증여세는 재산을 받은 사람이 스스로 계산해서 신고·납부하는 세금입니다. 기한 안에 신고하면 세금의 3%를 깎아 주고, 늦으면 가산세가 붙습니다.
한눈에 보기
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 신고하는 사람 | 증여받은 사람 (수증자) |
| 기한 | 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 |
| 신고하는 곳 | 홈택스(온라인) 또는 받은 사람 주소지 관할 세무서 |
| 기한 내 신고 혜택 | 산출세액의 3% 공제 |
| 늦으면 | 무신고 가산세 20% + 납부지연 가산세 (하루 0.022%) |
예를 들어 3월 15일에 증여받았다면 3월 31일부터 3개월인 6월 30일까지 신고하면 됩니다.
증여세 얼마인지 먼저 계산하기 →날짜를 넣으면 신고 기한도 알려드려요
1. 필요한 서류
- 증여 사실 확인 자료: 계좌이체 내역, 증여계약서(부동산은 필수)
- 재산 평가 자료: 현금은 이체 금액, 상장주식은 평가기준일 전후 2개월 평균 종가, 부동산은 시가(매매사례가액)나 감정가·공시가격
- 가족관계증명서: 증여재산공제를 받기 위해 (홈택스에서는 자동 확인되는 경우가 많음)
- 10년 안에 같은 사람에게 받은 증여가 있다면 그때 신고한 내역
2. 홈택스로 직접 신고하는 순서
- **홈택스(hometax.go.kr)**에 받은 사람 명의로 로그인합니다.
- 세금신고 → 증여세 신고 → 일반증여 신고를 고릅니다.
- 증여자(주는 사람) 정보와 관계를 입력합니다. 관계에 따라 공제가 자동으로 들어갑니다.
- 증여재산 종류(현금·예금, 주식, 부동산 등)와 금액, 증여일을 입력합니다.
- 10년 안의 이전 증여가 있으면 함께 입력합니다.
- 결혼·출산 공제 대상이면 혼인·출산 증여재산공제를 선택합니다.
- 계산된 세액을 확인하고 신고서를 제출합니다. 증빙 서류는 파일로 첨부합니다.
- 세금이 있으면 납부합니다(계좌이체, 카드 등).
세금이 1,000만 원을 넘으면 일부를 2개월 뒤에 나눠 내고(분납), 2,000만 원을 넘으면 담보를 제공하고 최대 5년에 걸쳐 나눠 낼 수 있어요(연부연납).
3. 늦으면 붙는 가산세
| 가산세 | 내용 |
|---|---|
| 무신고 가산세 | 세액의 20% (부정한 방법이면 40%) |
| 과소신고 가산세 | 덜 신고한 세액의 10% (부정한 방법이면 40%) |
| 납부지연 가산세 | 덜 낸 세금 × 하루 0.022% (1년이면 약 8%) |
또 기한 내 신고 3% 공제도 받지 못합니다. 신고를 깜빡했다면 기한 후 신고를 최대한 빨리 하세요. 빨리 할수록 무신고 가산세를 깎아 줍니다.
4. 세금이 0원이어도 신고할까?
증여재산공제 안이라 세금이 없으면 신고 의무는 없습니다. 하지만 신고해 두는 것을 추천합니다.
- 자금 출처 증명: 나중에 집을 사거나 큰돈을 쓸 때 “부모님께 받은 돈”이라는 공식 기록이 됩니다.
- 10년 합산 기준이 명확: 언제 얼마를 받았는지 국세청 기록이 남아 다음 증여 계획을 세우기 쉽습니다.
- 증여한 돈이 불어난 경우: 예를 들어 주식을 증여받아 나중에 크게 오르면, 증여 당시 가격으로 신고해 둔 기록이 중요해집니다.
세금 없이 줄 수 있는 금액 보기 →자녀 5천만·배우자 6억·결혼 1억, 10년 증여 계획
자주 묻는 질문
증여세는 주는 사람이 내나요, 받는 사람이 내나요?
받는 사람(수증자)이 신고하고 냅니다. 부모가 자녀 대신 증여세를 내주면 그 세금만큼 또 증여한 것으로 봐서 세금이 늘어납니다.
현금 증여도 신고해야 하나요?
네. 현금, 예금, 주식, 부동산 등 종류와 상관없이 증여재산공제를 넘으면 신고해야 합니다. 계좌이체 기록이 남기 때문에 나중에 자금출처 조사에서 드러나는 경우가 많습니다.
세무사에게 맡겨야 하나요?
현금이나 상장주식처럼 금액이 분명한 증여는 홈택스로 직접 신고하는 사람이 많습니다. 부동산이나 비상장주식처럼 평가가 필요한 재산, 부담부증여는 세무 전문가와 상의하는 것이 안전합니다.
신고 기한을 놓치면 어떻게 하나요?
늦더라도 빨리 신고(기한 후 신고)하는 것이 좋습니다. 기한이 지난 뒤 1개월 안에 신고하면 무신고 가산세의 50%를, 3개월 안이면 30%를, 6개월 안이면 20%를 깎아 줍니다.
이 글은 2026년 10월 2일 기준 법령과 정부 발표를 바탕으로 정리했습니다. 제도는 바뀔 수 있으니 신청 전 해당 기관에서 꼭 확인하세요.