연봉별 연말정산 결정세액 (공제 없이 혼자일 때)
부양가족이 없고, 카드·연금저축 등 다른 공제가 하나도 없을 때 1년 동안 실제로 내야 하는 세금(결정세액, 지방소득세 포함)이에요. 여기서 공제를 더할수록 세금이 줄어요.
| 총급여 | 결정세액 (1년) | 연금저축·IRP 900만 원 넣으면 줄어드는 세금 |
|---|---|---|
| 3,000만 원 | 530,337원 | 530,337원 |
| 4,000만 원 | 1,716,567원 | 1,485,000원 |
| 5,000만 원 | 3,067,666원 | 1,485,000원 |
| 6,000만 원 | 4,474,747원 | 1,188,000원 |
| 8,000만 원 | 8,167,300원 | 1,188,000원 |
2026년 4대보험 요율로 계산한 보험료 공제와 표준세액공제(13만 원)를 반영한 값이에요.
2026년 귀속 연말정산, 달라진 점
| 항목 | 예전 | 2026년 귀속 |
|---|---|---|
| 자녀세액공제 (8세 이상) | 1명 15만, 2명 35만 원 | 1명 25만, 2명 55만 원, 셋째부터 1명당 40만 원 |
| 카드 공제 한도 (총급여 7천만 원 이하) | 300만 원 | 자녀 1명당 50만 원 추가 (최대 400만 원) |
| 카드 공제 한도 (7천만 원 초과) | 250만 원 | 자녀 1명당 25만 원 추가 (최대 300만 원) |
| 헬스장·수영장 이용료 | 공제 안 됨 | 문화비처럼 30% 공제 (총급여 7천만 원 이하) |
| 고향사랑기부금 10만~20만 원 | 15% | 40% (2026년 기부분부터) |
| 초등 저학년 예체능 학원비 | 공제 안 됨 | 교육비 15% 공제 대상 |
자녀세액공제와 헬스장 공제는 2025년 귀속부터 바뀌었고, 2026년에도 그대로 적용돼요. 신용카드 공제는 2028년 말까지 연장됐어요. 2026년 8월에 발표된 세제개편안(대중교통 우대 축소, 월세 한도 1,200만 원 등)은 국회를 통과하더라도 2027년 사용분부터 적용돼요.
연말정산 계산 순서
- 총급여 − 근로소득공제 = 근로소득금액
- 근로소득금액 − 인적공제(1명당 150만 원) − 4대보험료 − 카드 등 소득공제 = 과세표준
- 과세표준 × 세율(6~45%) = 산출세액
- 산출세액 − 세액공제(근로소득·자녀·연금계좌·보험·의료·교육·월세 등) = 결정세액
- 1년 동안 뗀 세금 − 결정세액 = 환급액 (마이너스면 더 냄)
공제 항목별 한도와 공제율
| 항목 | 공제 방식 | 한도 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 총급여 25% 넘는 금액의 15% | 300만 원 (7천만 원 초과 250만 원) + 자녀 추가 |
| 체크카드·현금영수증 | 30% | |
| 전통시장·대중교통 | 40% | 추가 300만 원 (7천만 원 초과 200만 원) |
| 도서·공연·헬스장 등 | 30% (7천만 원 이하) | |
| 연금저축·IRP | 15% (총급여 5,500만 원 초과 12%) | 연금저축 600만, 합쳐서 900만 원 |
| 보장성 보험료 | 12% | 100만 원 |
| 의료비 | 총급여 3% 넘는 금액의 15% | 700만 원 (본인·65세 이상·장애인·6세 이하는 한도 없음) |
| 교육비 | 15% | 취학 전·초중고 1명당 300만, 대학생 900만, 본인 한도 없음 |
| 월세 | 17% (총급여 5,500만 원 초과 15%) | 1,000만 원, 총급여 8천만 원 이하 |
| 주택청약종합저축 | 40% 소득공제 | 납입 300만 원, 총급여 7천만 원 이하 |
| 고향사랑기부금 | 10만 원까지 100/110, 10만~20만 원 40%, 그 이상 15% | 2,000만 원 |
표의 공제율은 지방소득세를 뺀 소득세 기준이에요. 지방소득세 10%까지 합치면 연금저축 15%는 16.5%, 12%는 13.2%가 돼요.
자주 묻는 질문
연말정산 환급금은 언제 받나요?
2026년에 번 소득의 연말정산은 2027년 1~2월에 하고, 환급금은 보통 2월 급여(늦으면 3월)에 더해져 들어와요. 회사가 정산 결과를 세무서에 내고 월급에서 돌려주는 방식이라 따로 신청할 필요는 없어요. 퇴사해서 연말정산을 못 했다면 5월 종합소득세 신고로 돌려받아요.
연말정산을 하면 왜 세금을 더 내기도 하나요?
매달 월급에서 떼는 세금은 간이세액표로 대략 계산한 금액이에요. 실제 공제가 적거나(카드를 적게 썼거나, 부양가족이 줄었거나) 상여금이 많았으면 덜 뗀 셈이 되어 연말정산 때 더 내요. 원천징수를 80%로 골랐어도 더 낼 가능성이 커요.
결정세액이 0원이면 무엇을 해도 더 돌려받지 못하나요?
네. 연말정산은 이미 낸 세금 안에서 돌려주는 제도라, 결정세액이 0원이 되면 연금저축이나 카드를 더 써도 환급이 늘지 않아요. 이 계산기 결과에 결정세액이 0원으로 나오면 추가 납입보다 다른 데 돈을 쓰는 게 나아요.
연말정산 미리보기는 어디서 하나요?
국세청 홈택스의 "연말정산 미리보기"는 보통 11월에 열려요. 1~9월 카드 사용액을 불러와 12월까지 예상해 줘요. 이 계산기는 그 전에도 쓸 수 있고, 미리보기 숫자를 옮겨 넣어 다시 계산해 볼 수도 있어요.
맞벌이 부부는 부양가족을 누가 받아야 하나요?
보통 세율이 높은(소득이 많은) 쪽이 자녀·부모 인적공제를 받는 게 유리해요. 의료비는 총급여의 3%를 넘어야 공제되니 소득이 적은 쪽에 모으는 게 나을 수 있어요. 이 계산기로 두 사람 각각 넣어 비교해 보세요. 같은 가족을 두 사람이 중복으로 받으면 안 돼요.
함께 쓰면 좋은 도구
- 연말정산 준비 — 12월 31일 전에 챙길 공제 항목
- 연말정산 미리보기 하는 법 — 11월 홈택스 예상 세액
- 연말정산 간소화 서비스·기간 — 1월 자료 내려받기와 일정
- 연봉 계산기 — 매달 떼는 세금과 실수령액
- 4대보험 계산기 — 보험료 공제액 확인
- 퇴직금 계산기 — 올해 퇴사했다면
근거 법령
- 근로소득공제·인적공제·세율: 「소득세법」 제47조·제50조·제51조·제55조
- 근로소득·자녀·연금계좌·특별세액공제: 「소득세법」 제59조·제59조의2·제59조의3·제59조의4
- 신용카드 등 소득공제: 「조세특례제한법」 제126조의2, 월세 세액공제: 「조세특례제한법」 제95조의2
- 주택청약종합저축: 「조세특례제한법」 제87조, 혼인 세액공제: 「조세특례제한법」 제92조, 고향사랑기부금: 「조세특례제한법」 제58조
- 기준: 2025년 12월 국회 의결 개정세법 (2026. 10. 확인)