연말정산은 1년 동안 매달 미리 뗀 소득세(간이세액표 기준)를 실제로 내야 할 세금과 비교해 더 냈으면 돌려받고, 덜 냈으면 더 내는 절차입니다. 연말정산 서류는 1월에 내지만, 공제는 12월 31일까지 쓴 돈으로 정해지므로 지금 미리 챙겨야 환급이 늘어납니다.
연말정산 계산기 →내 환급액을 미리 계산하고, 연금저축을 더 넣으면 얼마나 늘어나는지 확인
한눈에 보기: 연말 전에 챙길 것
| 항목 | 공제 내용 | 지금 할 일 |
|---|---|---|
| 신용·체크카드 | 총급여 25% 넘게 쓴 금액의 15~40% 소득공제 | 25%를 넘었다면 체크카드·현금영수증 위주로 |
| 연금저축·IRP | 연 900만 원까지 13.2~16.5% 세액공제 | 12월 31일 전에 납입 |
| 월세 | 연 1,000만 원까지 15~17% 세액공제 | 전입신고·계약서·이체 내역 확인 |
| 의료비 | 총급여 3% 넘는 금액의 15% 세액공제 | 안경·보청기 등 영수증 챙기기 |
| 교육비 | 15% 세액공제 | 교복·학원비(취학 전) 영수증 |
| 자녀 (8세 이상) | 1명 25만, 2명 55만, 3명 이상 1명당 40만 원 추가 | 부양가족 등록 확인 |
| 결혼 | 2024~2026년 혼인신고 시 1인 50만 원 (생애 1회) | 혼인신고 연도 확인 |
1. 신용카드·체크카드 소득공제
총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 공제됩니다. 총급여 4,000만 원이면 1,000만 원까지는 공제가 없습니다.
| 사용처 | 공제율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드·현금영수증 | 30% |
| 도서·공연·박물관·영화 (총급여 7천만 원 이하) | 30% |
| 전통시장·대중교통 | 40% |
기본 공제 한도는 총급여 7천만 원 이하 300만 원, 초과 250만 원이고, 자녀 수에 따라 한도가 늘어납니다(7천만 원 이하 기준 1자녀 350만 원, 2자녀 이상 400만 원). 전통시장·대중교통·문화비는 별도 추가 한도가 있습니다.
2. 연금저축·IRP: 가장 확실한 환급
연말정산에서 가장 크게, 확실하게 돌려받는 항목입니다.
| 총급여 | 세액공제율 | 900만 원 넣으면 |
|---|---|---|
| 5,500만 원 이하 | 16.5% | 148만 5천 원 환급 |
| 5,500만 원 초과 | 13.2% | 118만 8천 원 환급 |
연금저축은 600만 원, IRP를 합쳐 900만 원까지입니다. 12월 31일까지 납입한 금액만 그해 공제되니, 여유가 있다면 연말 전에 채우세요. 다만 55세 전에 해지하면 공제받은 세금을 다시 내야 합니다.
3. 월세 세액공제
총급여 8,000만 원 이하 무주택 세대의 세대주(또는 세대원)가 국민주택규모(85㎡ 이하) 또는 기준시가 4억 원 이하 주택에 살며 낸 월세는 연 1,000만 원까지 세액공제됩니다.
- 총급여 5,500만 원 이하: 17%
- 5,500만 원 초과 ~ 8,000만 원 이하: 15%
주민등록상 주소가 그 집이어야 하고, 임대차계약서와 월세 이체 내역이 필요합니다.
4. 의료비·교육비
- 의료비: 총급여의 3%를 넘는 금액의 15% (난임 시술비 30%, 미숙아·선천성이상아 20%). 안경·콘택트렌즈(1인 50만 원 한도), 보청기도 포함됩니다.
- 교육비: 본인 대학원·직업훈련비 전액, 자녀 유치원·학원(취학 전)·초중고·대학 등록금 등 15% 세액공제.
5. 자녀·결혼 세액공제
- 자녀세액공제 (8세 이상 자녀·손자녀): 첫째 25만 원, 둘째 30만 원, 셋째부터 1명당 40만 원
- 출산·입양: 첫째 30만, 둘째 50만, 셋째 이상 70만 원
- 결혼세액공제: 2024~2026년에 혼인신고를 했다면 부부 각각 50만 원 (생애 1회)
연말정산 일정 (2026년 귀속)
| 시기 | 할 일 |
|---|---|
| ~12월 31일 | 연금저축·IRP 납입, 카드 사용, 의료비·교육비 지출 마감 |
| 1월 15일경 | 홈택스 연말정산 간소화 서비스 오픈 |
| 1~2월 | 회사에 공제 서류 제출 |
| 2~3월 | 월급에서 환급 또는 추가 납부 |
매달 떼는 소득세가 궁금하다면 실수령액 계산기로 확인할 수 있어요. 원천징수 비율(80%·100%·120%)을 바꾸면 연말정산 결과도 달라집니다.
월급 실수령액·소득세 확인하기 →국세청 간이세액표 그대로 계산
자주 묻는 질문
연말정산은 언제 하나요?
2026년에 번 소득에 대한 연말정산은 2027년 1~2월에 합니다. 보통 1월 15일 홈택스 연말정산 간소화 서비스가 열리고, 회사에 서류를 낸 뒤 2~3월 월급에서 환급받거나 추가로 냅니다.
신용카드와 체크카드 중 무엇을 쓰는 게 유리한가요?
총급여의 25%까지는 공제가 없으니 혜택이 많은 신용카드를 쓰고, 25%를 넘는 부분부터는 공제율이 2배인 체크카드·현금영수증(30%)을 쓰는 것이 유리합니다. 전통시장과 대중교통은 공제율이 더 높습니다.
연금저축과 IRP는 얼마까지 세액공제되나요?
연금저축은 연 600만 원, IRP를 합치면 연 900만 원까지 세액공제됩니다. 총급여 5,500만 원 이하는 16.5%(지방소득세 포함), 초과는 13.2%를 돌려받습니다. 900만 원을 넣으면 최대 148만 5천 원을 돌려받는 셈입니다.
맞벌이 부부는 누가 공제받는 게 좋나요?
일반적으로 소득이 높은 쪽이 인적공제(부양가족)를 받는 것이 유리하고, 의료비는 총급여의 3%를 넘어야 공제되므로 소득이 낮은 쪽으로 모으는 것이 유리할 수 있습니다. 홈택스 맞벌이 부부 절세 계산기로 비교해 보세요.
이 글은 2026년 10월 3일 기준 법령과 정부 발표를 바탕으로 정리했습니다. 제도는 바뀔 수 있으니 신청 전 해당 기관에서 꼭 확인하세요.