퇴직금에는 퇴직소득세와 그 10%인 지방소득세가 붙습니다. 다만 오래 일한 만큼 공제가 커서, 일반 직장인은 대부분 퇴직금의 1~3% 정도만 냅니다. 세금은 회사가 미리 떼고 주기 때문에 따로 신고할 필요도 없습니다.
한눈에 보기 (2026년)
| 퇴직금 | 근속연수 | 세금 합계 (지방소득세 포함) | 퇴직금 대비 |
|---|---|---|---|
| 900만 원 | 3년 | 105,600원 | 1.2% |
| 2,000만 원 | 3년 | 643,500원 | 3.2% |
| 1,500만 원 | 5년 | 176,000원 | 1.2% |
| 3,000만 원 | 10년 | 220,000원 | 0.7% |
| 5,000만 원 | 10년 | 748,000원 | 1.5% |
| 6,000만 원 | 20년 | 176,000원 | 0.3% |
| 1억 5,000만 원 | 30년 | 1,584,000원 | 1.1% |
같은 금액이라도 오래 일할수록 세금이 적고, 짧게 일하고 많이 받을수록 세금이 늘어납니다.
내 퇴직금과 세금 바로 계산하기 →입사일·퇴사일·월급만 넣으면 세후 금액까지
계산 순서 (5단계)
퇴직소득세는 “1년 치로 바꿔서 계산한 뒤 다시 근속연수만큼 되돌리는” 독특한 방식입니다.
- 근속연수공제를 뺍니다.
- 남은 금액을 1년 치로 환산합니다 (× 12 ÷ 근속연수).
- 환산한 금액에서 환산급여공제를 빼면 과세표준이 됩니다.
- 과세표준에 기본세율(6~45%)을 곱하고, 다시 ÷ 12 × 근속연수를 합니다.
- 여기에 **지방소득세 10%**를 더합니다.
1단계. 근속연수공제
| 근속연수 | 공제액 |
|---|---|
| 5년 이하 | 100만 원 × 근속연수 |
| 5년 초과 ~ 10년 | 500만 원 + 200만 원 × (근속연수 − 5) |
| 10년 초과 ~ 20년 | 1,500만 원 + 250만 원 × (근속연수 − 10) |
| 20년 초과 | 4,000만 원 + 300만 원 × (근속연수 − 20) |
근속연수는 1년이 안 되는 나머지 기간을 1년으로 올려서 셉니다.
3단계. 환산급여공제
| 환산급여 | 공제액 |
|---|---|
| 800만 원 이하 | 전액 |
| 800만 원 ~ 7,000만 원 | 800만 원 + 800만 원 넘는 부분의 60% |
| 7,000만 원 ~ 1억 원 | 4,520만 원 + 7,000만 원 넘는 부분의 55% |
| 1억 원 ~ 3억 원 | 6,170만 원 + 1억 원 넘는 부분의 45% |
| 3억 원 초과 | 1억 5,170만 원 + 3억 원 넘는 부분의 35% |
직접 따라 해 보기: 퇴직금 900만 원, 3년 근무
| 단계 | 계산 | 금액 |
|---|---|---|
| 근속연수공제 | 100만 원 × 3년 | 300만 원 |
| 환산급여 | (900만 − 300만) × 12 ÷ 3 | 2,400만 원 |
| 환산급여공제 | 800만 + (2,400만 − 800만) × 60% | 1,760만 원 |
| 과세표준 | 2,400만 − 1,760만 | 640만 원 |
| 1년 치 세액 | 640만 원 × 6% | 384,000원 |
| 퇴직소득세 | 384,000원 ÷ 12 × 3 | 96,000원 |
| 지방소득세 | 96,000원 × 10% | 9,600원 |
세금 합계는 105,600원이고, 실제로 받는 돈은 약 889만 원입니다.
IRP로 받으면 세금이 줄어요
55세 전에 퇴직하면 퇴직금은 원칙적으로 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 들어옵니다. 이때는 세금을 떼지 않고 미뤄 둡니다.
| 받는 방법 | 내는 세금 |
|---|---|
| IRP에서 바로 해지해 한꺼번에 찾음 | 원래 퇴직소득세 100% |
| 55세 이후 연금으로 나눠 받음 (10년 이하) | 퇴직소득세의 70% |
| 연금으로 11년째부터 받는 부분 | 퇴직소득세의 60% 이하 |
- 퇴직금을 이미 일반 통장으로 받았더라도 받은 날부터 60일 안에 IRP 계좌에 넣으면 떼였던 세금을 돌려받고 과세를 미룰 수 있습니다.
- 55세 이후 퇴직이거나 퇴직금이 300만 원 이하라면 IRP를 거치지 않고 바로 받을 수 있습니다.
급하게 쓸 돈이 아니라면 IRP에 두고 나중에 연금으로 받는 것이 세금 면에서 유리합니다. 다만 IRP는 원칙적으로 중간에 일부만 찾을 수 없고 해지해야 하니, 당장 쓸 돈은 따로 계획하세요.
자주 생기는 궁금증
- 세금은 누가 내나요? 회사가 떼고 줍니다. 퇴사 후 퇴직소득 원천징수영수증을 받아 두면 세금이 얼마였는지 확인할 수 있습니다.
- 연말정산에 넣나요? 아니요. 퇴직소득은 다른 소득과 합치지 않습니다.
- 중간정산을 받았다면? 중간정산 이후 기간으로 근속연수를 다시 세기 때문에, 한 번에 받을 때보다 세금이 조금 늘 수 있습니다.
- 퇴직금은 언제까지 받나요? 퇴사 후 14일 안에 지급해야 합니다. 늦어지면 고용노동부에 진정할 수 있습니다.
정리하면, 퇴직금 세금은 근속연수가 길수록 적고 대부분 13% 수준입니다. IRP로 받아 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 3040%를 더 아낄 수 있습니다.
근거: 소득세법 제22조(퇴직소득), 제48조(퇴직소득공제), 제55조(세율), 제146조(퇴직소득에 대한 원천징수), 근로자퇴직급여 보장법 제9조(퇴직금의 지급 등) · 고용노동부 고시 제2026-65호(IRP 이전 예외 300만 원) · 국세청 퇴직소득세·연금계좌 안내 · 2026년 10월 기준
자주 묻는 질문
퇴직금 세금은 몇 퍼센트인가요?
정해진 세율이 아니라 근속연수와 금액에 따라 달라집니다. 일반 직장인은 대체로 퇴직금의 1~3% 수준입니다. 예를 들어 10년 근무 퇴직금 3,000만 원이면 지방소득세까지 약 22만 원(0.7%)입니다.
퇴직금 세금은 제가 따로 신고해야 하나요?
아닙니다. 회사가 퇴직금을 줄 때 퇴직소득세와 지방소득세를 미리 떼고(원천징수) 나머지를 지급합니다. 퇴직소득은 다른 소득과 합치지 않는 분류과세라 연말정산이나 종합소득세 신고에도 넣지 않습니다.
IRP로 받으면 세금이 없나요?
IRP 계좌로 받으면 그때는 세금을 떼지 않고 미뤄 둡니다(과세이연). 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세의 70%(연금 수령 10년 이하) 또는 60%(10년 초과)만 내서 30~40%가 줄어듭니다. 중간에 한꺼번에 찾으면 원래 퇴직소득세를 그대로 냅니다.
근속연수는 어떻게 세나요?
입사일부터 퇴사일까지의 기간이고, 1년이 안 되는 나머지 기간은 1년으로 올려서 셉니다. 예를 들어 3년 2개월 일했다면 근속연수 4년으로 계산합니다.
퇴직금은 꼭 IRP로 받아야 하나요?
55세 전에 퇴직하면 원칙적으로 IRP 계좌로 받아야 합니다. 55세 이후 퇴직이거나 퇴직금이 300만 원 이하인 경우 등은 예외로 일반 통장으로 받을 수 있습니다. IRP로 받은 뒤 해지해 한꺼번에 찾을 수도 있지만 그때 퇴직소득세가 붙습니다.
이 글은 2026년 10월 14일 기준 법령과 정부 발표를 바탕으로 정리했습니다. 제도는 바뀔 수 있으니 신청 전 해당 기관에서 꼭 확인하세요.