상속세 면제한도 총정리

2026년 10월 2일 작성 · 챙김공장

“상속세는 부자들만 내는 세금”이라는 말은 반은 맞고 반은 틀립니다. 공제가 커서 대부분의 가정은 내지 않지만, 집값이 오르면서 아파트 한 채만 있어도 상속세가 나오는 경우가 늘었습니다. 가족 구성에 따라 얼마까지 세금이 없는지 정리했습니다.

가족 구성별 면제한도 (한눈에)

여기에 예금·주식이 있으면 금융재산 공제(최대 2억 원)가 더해지고, 빚과 장례비는 재산에서 빠집니다. 그래서 실제 면제되는 재산은 위 금액보다 조금 더 많습니다.

1. 일괄공제 5억 원

상속공제의 기본입니다. 법에는 기초공제 2억 원과 자녀 1인당 5,000만 원 같은 ’인적공제’가 있는데, 이를 더한 금액이 5억 원보다 적으면 5억 원을 대신 적용합니다. 자녀가 여섯 명 이상이 아니면 대부분 일괄공제 5억 원이 더 유리합니다.

2. 배우자 공제: 최소 5억 원 ~ 최대 30억 원

배우자가 살아 있으면 가장 크게 줄어드는 공제입니다.

• 배우자가 실제로 받은 금액만큼 공제합니다.
• 다만 법정상속분까지만 인정되고, 최대 30억 원입니다.
• 배우자가 한 푼도 받지 않아도 최소 5억 원은 공제됩니다.

법정상속분은 배우자 1.5, 자녀 1명당 1의 비율입니다. 자녀가 2명이면 배우자 몫은 1.5 ÷ 3.5 = **약 43%**입니다. 상속재산이 20억 원이면 배우자 공제를 약 8억 5,000만 원까지 받을 수 있습니다.

배우자 몫을 늘리면 지금 상속세는 줄지만, 나중에 배우자가 돌아가실 때 그 재산에 다시 상속세가 붙을 수 있어요. 두 번의 상속을 함께 따져 보는 것이 좋습니다.

3. 금융재산 공제: 최대 2억 원

예금, 적금, 주식, 보험금 같은 금융재산에서 금융 빚을 뺀 금액(순금융재산)에 따라 공제합니다.

4. 동거주택 상속공제: 최대 6억 원

부모와 자녀가 10년 이상 한집에 살았고, 그 기간 동안 1세대 1주택이었으며, 함께 살던 자녀가 그 집을 물려받으면 집값(담보 빚 제외)을 최대 6억 원까지 공제합니다. 조건이 까다로우니 해당되는지 꼭 확인하세요.

5. 미리 증여한 재산은 다시 더합니다

돌아가시기 전 10년 안에 배우자나 자녀에게 증여한 재산은 상속재산에 다시 더해서 계산합니다(손주·사위 등 상속인이 아닌 사람은 5년). 그때 낸 증여세는 빼 줍니다. 그래서 상속세를 줄이려는 증여는 일찍 할수록 효과가 있습니다.

예시로 보기

시세 12억 원 아파트 + 예금 1억 원, 배우자와 자녀 2명이 상속

1. 상속재산: 13억 원 − 장례비 500만 원 = 12억 9,500만 원
2. 공제: 일괄공제 5억 + 배우자 공제 약 5억 5,700만 원(법정상속분) + 금융재산 공제 2,000만 원
3. 과세표준: 약 2억 1,800만 원 → 상속세 약 3,360만 원, 기한 내 신고 시 약 3,260만 원

배우자가 법정상속분만큼 받는다는 가정입니다. 실제 금액은 아래 계산기에 재산과 가족 구성을 넣어 확인하세요.

상속세 계산기로 확인하기 →공제부터 신고 기한까지 자동 계산

상속세 신고 기한

돌아가신 달의 말일부터 6개월 안에 신고·납부합니다. 기한 안에 신고하면 세금의 3%를 깎아 주고, 늦으면 가산세가 붙습니다. 세금이 없더라도 부동산을 나중에 팔 계획이라면 시세로 신고해 두는 편이 양도소득세에 유리할 수 있습니다.

상속 기한 달력 만들기 →사망신고부터 상속세 신고까지 마감일 정리

자주 묻는 질문

이 글은 2026년 10월 2일 기준 법령과 정부 발표를 바탕으로 정리했습니다. 제도는 바뀔 수 있으니 신청 전 해당 기관에서 꼭 확인하세요.