재산세는 집·건물·땅을 가진 사람이 매년 내는 지방세입니다. 6월 1일에 가진 사람이 그해 세금을 내고, 7월과 9월에 나눠 냅니다. 집이 한 채뿐인 1세대 1주택은 계산 비율과 세율이 낮아 세금이 많이 줄어듭니다.
한눈에 보기 (2026년)
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 기준일 | 6월 1일 소유자가 1년 치를 냄 |
| 7월 납부 (16~31일) | 건물분 + 주택분 1/2 |
| 9월 납부 (16~30일) | 토지분 + 주택분 1/2 |
| 한 번에 | 주택분이 20만 원 이하면 7월에 전부 |
| 1세대 1주택 | 공정시장가액비율 43~45% + 특례세율(공시가 9억 이하) |
| 납부 | 위택스(서울은 이택스), 은행 앱, 카드, 가상계좌 |
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계산하는 법 (주택)
① 과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율
| 구분 | 공정시장가액비율 |
|---|---|
| 1세대 1주택, 공시가 3억 원 이하 | 43% |
| 1세대 1주택, 3억 원 초과 ~ 6억 원 이하 | 44% |
| 1세대 1주택, 6억 원 초과 | 45% |
| 다주택·법인 | 60% |
② 재산세 = 과세표준 × 세율
| 과세표준 | 일반 세율 | 1주택 특례세율 (공시가 9억 이하) |
|---|---|---|
| 6천만 원 이하 | 0.1% | 0.05% |
| 6천만 ~ 1억 5천만 원 | 6만 원 + 초과분 0.15% | 3만 원 + 초과분 0.1% |
| 1억 5천만 ~ 3억 원 | 19만 5천 원 + 초과분 0.25% | 12만 원 + 초과분 0.2% |
| 3억 원 초과 | 57만 원 + 초과분 0.4% | 42만 원 + 초과분 0.35% |
③ 함께 내는 세금
- 지방교육세: 재산세의 20%
- 도시지역분: 도시지역 안의 집은 과세표준의 0.14%
- 건물이 있으면 지역자원시설세(소방분)가 소액 붙습니다.
공시가격별 예시 (1세대 1주택, 도시지역)
| 공시가격 | 과세표준 | 재산세 본세 | + 지방교육세 | + 도시지역분 | 합계 (약) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2억 원 | 8,600만 원 | 5만 6천 원 | 1만 1천 원 | 12만 원 | 약 19만 원 |
| 3억 원 | 1억 2,900만 원 | 9만 9천 원 | 2만 원 | 18만 1천 원 | 약 30만 원 |
| 5억 원 | 2억 2,000만 원 | 26만 원 | 5만 2천 원 | 30만 8천 원 | 약 62만 원 |
같은 5억 원 집이라도 다주택자는 과세표준 3억 원(60%), 재산세 본세 57만 원으로 1주택보다 두 배 넘게 냅니다. 실제 고지 금액은 세부담 상한, 지역자원시설세, 지자체 감면에 따라 조금 다를 수 있습니다.
1세대 1주택 인정 조건
- 6월 1일 기준 세대원 전체가 집을 1채만 가지고 있어야 합니다.
- 이사하면서 일시적으로 2채가 된 경우(새 집 산 뒤 3년 안에 옛 집 처분), 상속받은 집, 지방의 저가 주택 등은 1주택으로 봐 주는 예외가 있습니다.
- 1주택 특례는 자동으로 적용됩니다. 고지서에 일반 세율이 적용됐다면 시·군·구청 세무과에 문의하세요.
납부 방법
- 위택스(wetax.go.kr) 또는 서울은 이택스(etax.seoul.go.kr)에서 조회·납부
- 은행 앱, 카드사 앱, 간편결제, 은행 ATM, 가상계좌 이체
- 전자송달·자동이체를 신청하면 지자체에 따라 세금을 조금 깎아 줍니다.
- 재산세가 250만 원 초과면 3개월 안 분납 가능
납부기한이 지나면 3% 가산세가 붙습니다. 7월·9월 납부 문자 알림을 받도록 위택스에 휴대폰을 등록해 두세요.
알아두면 좋은 것
- 집을 사고팔 때: 잔금일을 6월 1일 이후로 잡으면 산 사람은 그해 재산세를 내지 않습니다. 파는 사람은 6월 1일 전에 잔금을 받는 게 유리합니다.
- 종합부동산세: 1세대 1주택은 공시가격 12억 원, 다주택은 합계 9억 원을 넘으면 12월에 종부세를 따로 냅니다. 종합부동산세 계산기로 미리 확인해 보세요.
- 고지서 확인: 7월·9월 고지서의 공시가격이 맞는지 확인하세요. 공시가격이 이상하면 다음 해 열람 기간에 이의신청할 수 있습니다.
정리하면, 재산세는 6월 1일 소유자가 7월과 9월에 나눠 내고, 1세대 1주택은 공정시장가액비율 43~45%와 특례세율로 세금이 크게 줄어듭니다. 공시가 3억 원 집이면 부가세까지 합쳐 1년에 약 30만 원입니다.
근거: 지방세법 제104조(정의), 제107조(납세의무자), 제110조(과세표준), 제111조(세율), 제111조의2(1세대 1주택에 대한 주택 세율 특례), 제114조(과세기준일), 제115조(납기), 제115조의2(분할납부), 제112조(재산세 도시지역분), 지방세법 시행령 제109조(공정시장가액비율), 제110조의2(1세대 1주택의 범위) · 행정안전부 2026년 지방세 하위법령 개정 · 2026년 10월 기준
자주 묻는 질문
재산세는 언제 내나요?
7월 16일~31일에 건물분과 주택분의 절반을, 9월 16일~30일에 토지분과 주택분의 나머지 절반을 냅니다. 주택분 재산세가 20만 원 이하면 7월에 한 번에 냅니다.
6월에 집을 사면 재산세는 누가 내나요?
재산세는 6월 1일에 소유한 사람이 그해 재산세 전체를 냅니다. 잔금일(등기 접수일 중 빠른 날)이 6월 1일 이전이면 산 사람이, 6월 2일 이후면 판 사람이 냅니다.
1세대 1주택이면 얼마나 줄어드나요?
2026년 1세대 1주택은 공정시장가액비율이 60% 대신 43~45%로 낮고, 공시가격 9억 원 이하면 세율도 0.05%p 낮은 특례세율이 적용됩니다. 공시가격 3억 원 집이면 재산세 본세가 다주택 기준 약 27만 원에서 약 9만 9천 원으로 줄어듭니다.
재산세를 늦게 내면 어떻게 되나요?
납부기한이 지나면 3%의 가산세가 붙고, 이후 매달 조금씩 더 붙습니다. 고지서를 못 받았더라도 위택스나 은행 앱에서 조회해 낼 수 있습니다.
재산세가 많으면 나눠 낼 수 있나요?
재산세가 250만 원을 넘으면 납부기한 뒤 3개월 안에 나눠 낼 수 있습니다(분납). 시·군·구청 세무과나 위택스에서 신청합니다.
이 글은 2026년 10월 19일 기준 법령과 정부 발표를 바탕으로 정리했습니다. 제도는 바뀔 수 있으니 신청 전 해당 기관에서 꼭 확인하세요.