종부세 계산 순서 (주택분)
- 과세표준 = (공시가격 합계 − 기본공제) × 공정시장가액비율 60%
- 기본공제: 1세대 1주택 단독명의 12억 원, 그 밖의 개인 9억 원 (부부 공동명의는 각자 9억 원)
- 종부세 = 과세표준 × 세율 − 재산세 공제 − 고령자·장기보유 세액공제
- 농어촌특별세 = 종부세 × 20%
주택분 종부세율 (2026년)
| 과세표준 | 2주택 이하 | 3주택 이상 |
|---|---|---|
| 3억 원 이하 | 0.5% | 0.5% |
| 3억 ~ 6억 원 | 0.7% | 0.7% |
| 6억 ~ 12억 원 | 1.0% | 1.0% |
| 12억 ~ 25억 원 | 1.3% | 2.0% |
| 25억 ~ 50억 원 | 1.5% | 3.0% |
| 50억 ~ 94억 원 | 2.0% | 4.0% |
| 94억 원 초과 | 2.7% | 5.0% |
각 구간을 넘는 부분에만 그 세율이 붙는 누진세율입니다.
1세대 1주택 세액공제 (단독명의, 최대 80%)
| 고령자 공제 | 공제율 | 장기보유 공제 | 공제율 |
|---|---|---|---|
| 만 60~64세 | 20% | 5~10년 | 20% |
| 만 65~69세 | 30% | 10~15년 | 40% |
| 만 70세 이상 | 40% | 15년 이상 | 50% |
자주 묻는 질문
종합부동산세는 누가 내나요?
6월 1일 기준으로 가진 주택의 공시가격 합계가 1세대 1주택 단독명의는 12억 원, 그 밖의 개인은 9억 원을 넘으면 냅니다. 부부 공동명의는 한 사람당 9억 원씩, 합쳐서 18억 원까지 공제됩니다.
종부세는 언제 내나요?
매년 12월 1일부터 15일까지 냅니다. 국세청이 11월 말에 고지서를 보내고, 홈택스·손택스나 은행에서 냅니다. 세금이 250만 원을 넘으면 일부를 6개월 안에 나눠 낼 수 있습니다.
나이가 많거나 오래 가진 집이면 깎아 주나요?
1세대 1주택 단독명의라면 만 60세 이상(20~40%)과 5년 이상 보유(20~50%) 세액공제를 합쳐 최대 80%까지 깎아 줍니다. 부부 공동명의는 원칙적으로 받을 수 없지만, 9월에 1주택자 특례를 신청하면 단독명의처럼 계산할 수 있습니다.
재산세와 종부세를 이중으로 내는 건가요?
아닙니다. 종부세를 계산할 때 같은 부분에 대해 이미 낸 재산세를 빼 줍니다. 이 계산기도 그 금액을 뺀 뒤 종부세를 보여 드립니다.
2027년부터 종부세가 바뀌나요?
정부가 실거주 1주택 공제 상향과 공정시장가액비율 인상 등을 담은 개편안을 내놓았지만, 2026년 12월 고지분은 현행 기준(공제 12억·9억 원, 비율 60%)으로 계산합니다. 법이 바뀌면 이 계산기도 고칩니다.
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근거
- 납세의무자·과세표준(기본공제 9억·12억 원): 「종합부동산세법」 제7조·제8조, 공정시장가액비율 60%: 같은 법 시행령 제2조의4
- 세율·재산세 공제·고령자·장기보유 세액공제: 「종합부동산세법」 제9조
- 부부 공동명의 1주택자 특례: 「종합부동산세법」 제10조의2
- 농어촌특별세: 「농어촌특별세법」 제5조 (종부세의 20%), 납부기한: 「종합부동산세법」 제16조 (12월 1~15일)
기준일: 2026년 10월. 2027년 이후 개편안은 법 개정 시 반영합니다.