세금 없이 줄 수 있는 금액 (증여재산공제)
받는 사람을 기준으로 10년 동안 아래 금액까지는 증여세가 없습니다. 10년이 지나면 한도가 다시 생깁니다.
| 누가 → 누구에게 | 10년 공제 한도 |
|---|---|
| 배우자에게 | 6억 원 |
| 부모·조부모 → 성인 자녀·손주 | 5,000만 원 |
| 부모·조부모 → 미성년 자녀·손주 | 2,000만 원 |
| 자녀·손주 → 부모·조부모 | 5,000만 원 |
| 기타 친족 (형제자매, 사위·며느리 등) | 1,000만 원 |
| 친족이 아닌 사람 | 없음 |
여기에 더해, 부모·조부모가 자녀·손주에게 결혼(혼인신고 전후 2년)이나 출산(출생일부터 2년)을 계기로 주는 돈은 평생 1억 원까지 추가로 공제됩니다(혼인·출산 합쳐서 1억 원).
증여세 세율표
받은 금액에서 공제를 뺀 과세표준에 아래 세율을 곱하고 누진공제액을 뺍니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | - |
| 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
예시: 성인 자녀에게 1억 원을 주면 1억 원 − 5,000만 원(공제) = 과세표준 5,000만 원 → 세율 10% = 500만 원 → 기한 내 신고 3% 할인 후485만 원.
계산 순서
- 증여재산가액: 이번에 받는 금액 + 10년 안에 같은 사람에게 받은 금액
- 과세표준: 증여재산가액 − 증여재산공제(− 혼인·출산 공제). 50만 원 미만이면 세금 없음
- 산출세액: 과세표준 × 세율 − 누진공제
- 할증: 조부모 → 손주 직접 증여면 30%(미성년자이고 20억 원 초과면 40%) 추가
- 빼 주는 세금: 예전 증여 때 낸 세금, 기한 내 신고 시 3%
자주 묻는 질문
자녀에게 세금 없이 얼마까지 줄 수 있나요?
성인 자녀는 10년 동안 5,000만 원, 미성년 자녀는 2,000만 원까지 증여세가 없습니다. 결혼하거나 아이를 낳은 자녀라면 혼인·출산 증여공제 1억 원이 더해져 최대 1억 5,000만 원까지 가능합니다.
10년 합산은 어떻게 계산하나요?
같은 사람에게 10년 안에 받은 증여는 모두 합쳐서 세금을 다시 계산하고, 예전에 낸 세금은 빼 줍니다. 아버지와 어머니는 같은 사람으로 봅니다. 공제 한도도 10년 동안 한 번만 쓸 수 있고, 부모·조부모(직계존속) 전체가 한도를 함께 씁니다.
할아버지가 손주에게 바로 주면 세금이 더 많나요?
네. 부모를 건너뛰고 조부모가 손주에게 주면 세금이 30% 더 붙습니다(세대생략 할증). 받는 손주가 미성년자이고 받는 재산이 20억 원을 넘으면 40%가 더 붙습니다. 다만 부모가 이미 돌아가셨다면 할증이 없습니다.
증여세 신고는 언제까지 해야 하나요?
증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 안에 받은 사람이 신고·납부합니다. 기한 안에 신고하면 세금의 3%를 깎아 주고, 늦으면 가산세가 붙습니다. 세금이 없더라도 나중에 자금 출처를 증명하려면 신고해 두는 것이 좋습니다.
부모님 돈으로 집을 사면 증여인가요?
갚을 계획 없이 받았다면 증여입니다. 빌린 돈이라면 차용증을 쓰고 이자를 실제로 주고받아야 증여로 보지 않습니다. 챙김공장 차용증 작성기로 차용증을 바로 만들 수 있습니다.
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근거 법령
- 증여재산공제: 「상속세 및 증여세법」 제53조, 혼인·출산 증여재산공제: 제53조의2
- 세율: 제56조·제26조, 세대생략 할증: 제57조
- 10년 합산: 제47조 제2항, 납부세액공제: 제58조
- 신고세액공제(3%): 제69조, 신고기한: 제68조, 과세최저한: 제55조 제2항
기준일: 2026년 10월. 2025년에 정부가 발표한 유산취득세 개편안은 아직 시행되지 않았으며, 시행되면 이 계산기도 바로 고쳐 두겠습니다.