종합소득세 신고

2026년 10월 19일 작성 · 챙김공장

종합소득세는 지난 1년(1~12월) 동안 번 사업·프리랜서·임대·이자·배당·연금·기타 소득을 합쳐서 내는 세금입니다. 매년 5월 1일~31일에 홈택스로 신고하고 냅니다. 월급만 있는 직장인은 연말정산으로 끝나지만, 부업이나 프리랜서 수입이 있으면 신고해야 합니다.

한눈에 보기

누가 신고해야 하나요?

유튜브 광고 수익, 해외 사이트(엣시, 어도비스톡 등) 판매 수익, 블로그 애드센스 수익도 사업소득으로 신고합니다. 해외에서 들어와도 한국 거주자면 신고 대상입니다.

세율표 (2026년 신고분)

세금 = 과세표준 × 세율 − 누진공제

계산 순서

1. 총수입금액: 1년 동안 번 돈
2. − 필요경비: 장부를 쓰면 실제 쓴 비용, 장부가 없으면 업종별 경비율(단순경비율·기준경비율)로 계산
3. = 소득금액 (다른 소득과 합산)
4. − 소득공제: 기본공제(본인·부양가족 1명당 150만 원), 국민연금 보험료, 노란우산공제 등
5. = 과세표준 × 세율 − 누진공제 = 산출세액
6. − 세액공제·감면 − 미리 낸 세금(3.3% 원천징수, 중간예납) = 낼 세금 또는 환급액

예시: 프리랜서 디자이너, 1년 수입 2,400만 원, 경비 900만 원, 혼자 사는 1인 소득금액 1,500만 원 − 기본공제 150만 원 = 과세표준 1,350만 원 × 6% = 81만 원 미리 뗀 세금 3% = 72만 원 → 9만 원 추가 납부 (+ 지방소득세 10%) 경비가 더 많거나 부양가족이 있으면 돌려받는 경우가 많습니다.

프리랜서 3.3% 환급 받는 법

• 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)는 미리 뗀 세금입니다. 5월 신고로 정산해야 끝납니다.
• 수입이 적은 프리랜서는 국세청이 경비율로 미리 계산한 **“모두채움 신고서”**가 홈택스에 준비되어 있어, 확인 버튼만 누르면 끝나는 경우가 많습니다.
• 노트북, 프로그램 구독료, 교통비, 통신비 등 일에 쓴 비용의 영수증·카드 내역을 모아 두면 경비로 인정받아 환급이 늘어날 수 있습니다.
• 작년 신고를 빠뜨렸다면 5년 안에 기한후신고·경정청구로 돌려받을 수 있습니다.

홈택스 신고 순서

1. 홈택스(hometax.go.kr) 또는 손택스 앱 로그인
2. 세금신고 → 종합소득세 신고
3. 안내문 유형에 맞는 신고서 선택 (모두채움, 단순경비율, 일반신고 등)
4. 수입금액·경비·공제 확인 → 세액 계산
5. 제출 후 납부(계좌이체·카드) 또는 환급 계좌 입력
6. 이어서 위택스로 지방소득세 신고 (홈택스에서 바로 연결)

알아두면 좋은 것

• 5월 초에 국세청 안내문(카카오톡·문자·우편)이 옵니다. 안내문 유형에 따라 신고 방법이 달라요.
• 세금이 1천만 원을 넘으면 일부를 2개월 안에 나눠 낼 수 있습니다(분납).
• 11월에는 지난해 세금의 절반을 미리 내는 중간예납 고지서가 올 수 있습니다(50만 원 미만은 고지 안 함).
• 부가세 신고(1월·7월)와 종합소득세 신고(5월)는 다른 세금입니다. 사업자라면 둘 다 챙기세요.

부가세 신고기간 보기 →1월 25일·7월 25일, 간이과세자는 1월

정리하면, 지난해 사업·프리랜서·부업·임대 등 소득이 있으면 5월 131일에 홈택스로 종합소득세를 신고하세요. 세율은 645%이고, 프리랜서 3.3%는 정산 후 돌려받는 경우가 많습니다.

근거: 소득세법 제4조(소득의 구분), 제14조(과세표준의 계산), 제55조(세율), 제70조(종합소득과세표준 확정신고), 제77조(분할납부), 제127조(원천징수의무), 국세기본법 제47조의2(무신고가산세), 제47조의4(납부지연가산세) · 국세청 종합소득세 신고 안내 · 2026년 10월 기준

자주 묻는 질문

이 글은 2026년 10월 19일 기준 법령과 정부 발표를 바탕으로 정리했습니다. 제도는 바뀔 수 있으니 신청 전 해당 기관에서 꼭 확인하세요.